开了一张销项负数普通发票总额是-74040.8元=-71884.28,税额是-2156.52这个需要做账吗?分录应该怎么写?

晴天娃娃 追问

2017-07-06 15:38

借:主营业务收入-71884.28 
     应交税费-应交增值税(销项税额)-2156.52 
  贷:应收账款 -74040.8 
这样吗?

邹老师 解答

2017-07-06 15:39

你好，金额是正数，不是负数

晴天娃娃 追问

2017-07-06 15:40

哦,我以为我开的是负数就要负数的!

邹老师 解答

2017-07-06 15:41

你好，可以是相同分录金额负数，或相反分录金额正数

晴天娃娃 追问

2017-07-06 15:44

但是4月开具时没有做账,,小规模按季度,所以5月开了负数, 4月做账时没有做,我5月份有必要做这一笔分录吗?

邹老师 解答

2017-07-06 15:44

你好，4月份做正数，5月份做负数分录