1. 企业相关资料如下： 某居民企业当年生产经营情况如下： (1）销售收入 500万元，销售成本 250 万元（含工资和职工三费用）； （2） 包装物出租收入20万元： 10 (3） 产品销售 费用 80 万元，其中：广告费 40 万元、业务宣传费 20 万元、直接赞助支出 10万元 (4）管理费用 80万元，其中：业务招待费10 万元、新技术研发费 20万元； (5）财务费用 20 万元，其中含向职工集资1年的利息费用 10 万元，年利率 10%（银行同 期年利率 6%） （6）当年已计入成本的工资总额100 万元、工会经费8万元、福利费 30.25 万元、教育经 费6万元； （7）营业外收入30万元，营业外支出 25 万元（含公益捐赠10 万元、支付税收滞纳金 3 万元、因违反供货合同支付违约金5万元）； (8）己缴纳的销售税金及附加 108.41 万元（含增值税100 万元）； （9）己预缴企业所得税 15 万元。 2. 实验要求： 计算该企业本年应缴纳企业所得税。

学堂用户yq676s

于2022-11-23 17:06 发布   1345次浏览

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