1. 企业相关资料如下： 某居民企业当年生产经营情况如下： (1）销售收入 500万元，销售成本 250 万元（含工资和职工三费用）； （2） 包装物出租收入20万元： 10 (3） 产品销售 费用 80 万元，其中：广告费 40 万元、业务宣传费 20 万元、直接赞助支出 10万元 (4）管理费用 80万元，其中：业务招待费10 万元、新技术研发费 20万元； (5）财务费用 20 万元，其中含向职工集资1年的利息费用 10 万元，年利率 10%（银行同 期年利率 6%） （6）当年已计入成本的工资总额100 万元、工会经费8万元、福利费 30.25 万元、教育经 费6万元； （7）营业外收入30万元，营业外支出 25 万元（含公益捐赠10 万元、支付税收滞纳金 3 万元、因违反供货合同支付违约金5万元）； (8）己缴纳的销售税金及附加 108.41 万元（含增值税100 万元）； （9）己预缴企业所得税 15 万元。 2. 实验要求： 计算该企业本年应缴纳企业所得税。

1. 企业相关资料如下：某居民企业当年生产经营情况如下：(1）销售收入 500万元，销售成本 250 万元（含工资和职工三费用）；（2） 包装物出租收入20万元：10(3） 产品销售 费用 80 万元，其中：广告费 40 万元、业务宣传费 20 万元、直接赞助支出10万元(4）管理费用 80万元，其中：业务招待费10 万元、新技术研发费 20万元；(5）财务费用 20 万元，其中含向职工集资1年的利息费用 10 万元，年利率 10%（银行同期年利率 6%）（6）当年已计入成本的工资总额100 万元、工会经费8万元、福利费 30.25 万元、教育经费6万元；（7）营业外收入30万元，营业外支出 25 万元（含公益捐赠10 万元、支付税收滞纳金 3万元、因违反供货合同支付违约金5万元）；(8）己缴纳的销售税金及附加 108.41 万元（含增值税100 万元）；（9）己预缴企业所得税 15 万元。2. 实验要求：计算该企业本年应缴纳企业所得税。

答： 你好同学，晚一些回复您

业务招待费调整完，需要交所得税，小企业会计准则，能直接做借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税吗？ ?对的，我企业财务报表年报已报完，现在做的企业汇算清缴,，业务招待费调整交所得税？

答： 学员：是的，我们的企业财务报表年报已经报完，现在需要做企业汇算清缴，业务招待费调整交所得税，那么我们该如何处理呢？ 老师：企业汇算清缴是企业每年应缴纳的企业所得税，因此，招待费调整交所得税，可以在企业汇算清缴中做一个借方费用及贷方应交税费-企业所得税的调整，以表明企业应交税费的变动。 此外，企业汇算清缴还包括汇总企业本期应交税费，确认上期未缴税费额度，计算上期未交税费的利息，填写汇总表格等步骤，每个企业的汇算清缴要求可能不尽相同，因此企业在做汇算清缴时，应当仔细遵守相关规定，以确保企业税务结算准确、及时。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业所得税汇算清缴业务招待费怎么调？

答： 按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣。