老师：我司是一般增值税纳税人，在8-10份的福利费增票全部抵扣认证了，申报时也没做进项转出，现该如何处理

初级 追问

2022-11-20 10:31

分录怎么做

邹老师 解答

2022-11-20 10:32

你好
借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

初级 追问

2022-11-20 10:34

报税时也申报错了，是在这个月做进项税额转出，然后在下个月申报时，填写福利费进项税转出？

邹老师 解答

2022-11-20 10:35

你好，是在这个月做进项税额转出，那就是这个月做申报表的进项税额转出才是啊。

初级 追问

2022-11-20 11:09

我当时做的分录：借：销售费用\\\\人工成本\\\\福利费\\\\食堂经费
                                  应交增值税-进项税
                            贷：银行存款
   我没有过到 应付职工薪酬—福利费    这样的分录可不可以

邹老师 解答

2022-11-20 11:10

你好，个人建议福利费  通过    应付职工薪酬—福利费   科目过渡一下

初级 追问

2022-11-20 11:18

那意思是所有有关的福利费都要过到 应付职工薪酬—福利费。分两步
第一步：借：销售费用\\\\人工成本\\\\福利费\\\\食堂经费
       贷：应付职工薪酬—福利费
第二步：借：应付职工薪酬—福利费
        贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
               银行存款

初级 追问

2022-11-20 11:19

是这样理解？因为我是小白

邹老师 解答

2022-11-20 11:20

你好，是的，是这样的

初级 追问

2022-11-20 11:23

在8-10月份我都只做了一步，就是借：销售费用\\\\人工成本\\\\福利费\\\\食堂经费
                                  应交增值税-进项税
                            贷：银行存款
      我现在要如何把它们调整为正确的分录

邹老师 解答

2022-11-20 11:25

你好，你可以先把你之前的分录红冲。
然后做计提的分录，支付的分录，进项税额转出的分录

初级 追问

2022-11-20 11:30

应付职工薪酬—福利费跟应付职工薪酬—职工福利是不是等同一个意思？我可以把它写在应付职工薪酬—职工福利

邹老师 解答

2022-11-20 11:31

你好，是同一个意思的，是可以的

初级 追问

2022-11-20 11:36

第一步计提：借：销售费用\\\\\\\\\\\\\\\\人工成本\\\\\\\\\\\\\\\\福利费\\\\\\\\\\\\\\\\食堂经费
       贷：应付职工薪酬—福利费
第二步支付跟进项转出：借：应付职工薪酬—福利费
        贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
               银行存款
是这样了？

邹老师 解答

2022-11-20 11:37

你好，福利费进项税额抵扣了，转出是这样处理 

初级 追问

2022-11-20 11:41

因为销售部门员工食堂用的粮油都是从京东商诚里面购买的，收到张运费的增票，老师这张运费发票我又如何入账？

初级 追问

2022-11-20 11:47

老师；我司销售部门的厨工是由第三方派遣过来的，每月我司支付服务费跟工资到劳务公司，收到一张人力资源服务*管理服务费的增票，我又如何入账

邹老师 解答

2022-11-20 16:22

你好，销售部门员工食堂用的粮油的运费
借：销售费用   ，       贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
收到一张人力资源服务*管理服务费的增票
借：管理费用 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款

初级 追问

2022-11-20 16:46

老师：食堂用的粮油、及调味品都可以进入到销售费用\\\\人工成本\\\\福利费吧。

邹老师 解答

2022-11-20 16:47

你好，如果是销售部门的食堂支出，是计入  销售费用
如果是行政管理部门的食堂支出，是计入  管理费用

初级 追问

2022-11-20 16:48

我有些不明白，为什么你的分录应交税费—应交增值税（进项税额）而不是应交税费—应交增值税（进项税额转出）呢?

邹老师 解答

2022-11-20 16:49

你好，你的分录  应交税费—应交增值税（进项税额），具体是哪一个呢，麻烦提供一下图片，谢谢