赠品缴纳增值税的时候，税务填写的表如何填呀？

李爱文老师 解答

2017-07-05 13:01

赠品缴纳增值税的时候，税务填写的表如何填呀 
按正常的无票销售处理，同样报销项税

李爱文老师 解答

2017-07-05 13:31

填附表一（销项数据），按税率进行归集，填写数据

^O^丽 追问

2017-07-05 17:01

老师，另一个问题。6月账务发现收入多结转了，本月做什么分录？

李爱文老师 解答

2017-07-05 17:02

收入多结转了，具体是什么情况，开票的收入肯定是需要结转的。

^O^丽 追问

2017-07-05 17:05

例如，上个月多结转了100元，本月如何做冲减分录？

李爱文老师 解答

2017-07-05 17:16

是不是属于无票收入，如果是，可以冲销处理，如果不是，就不能冲销

^O^丽 追问

2017-07-05 17:22

属于无票收入，冲销分录是什么样的？

李爱文老师 解答

2017-07-05 17:25

冲销X年X号凭证多计收入 
借：应收账款——XX公司   负数 
贷：主营业务收入    负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  负数 
同时冲销多计成本 
借：主营业务成本   负数 
贷：库存商品   负数