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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-05 12:15

采购方

自由的时光 追问

2017-07-05 12:19

进项税额转出数 是不是开具红字发票的总金额 比如开具2张红字发票 报表需要

自由的时光 追问

2017-07-05 13:11

填增值税申报表时 我这个月开了2张红字发票 那我的转出额是多少？

李爱文老师 解答

2017-07-05 12:14

你们是销售方，还是属于采购方

李爱文老师 解答

2017-07-05 12:17

采购方的分录是： 
借：原材料      负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   正数 
贷：应付账款——XX公司   负数

李爱文老师 解答

2017-07-05 12:20

进项税额转出数属于红字发票中的税额

李爱文老师 解答

2017-07-05 13:16

增值税申报表时 我这个月开了2张红字发票 那我的转出额（是两个税额的正数相对）

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相关问题讨论
借：存货（或主营业务成本）贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2017-01-16 11:02:02
你们是销售方，还是属于采购方
2017-07-05 12:14:12
你是不是开了红字发票？
2016-10-09 11:15:37
1、作为购买方，当月开具了红字专用发票通知单后申报时没有填写相应的进项转出额。根据《增值税专用发票使用规定》第十八条，购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。 但是个别企业往往在取得销售方开具的红字专用发票后再填报进项转出，这与规定不符，也是造成无法申报的原因。 2、购买方在红字信息表上传后状态为“审核通过”的情况下，发现信息表内容有误，直接点击了“删除”按钮，但该操作不能撤销税务端的此份信息表，因此造成企业统计信息与税务端不符。 因此，购买方在红字信息表状态为“审核通过”时，要作废该份信息表，必须到税务机关办理。
2016-10-09 12:36:12
红字通知单注明的进项就是你准备取得红字发票上的进项税额。
2015-10-23 13:15:15
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