老师 上年的预交增值税忘记结转到未交增值税科目了 现在怎么调整？

宝贝 追问

2022-11-18 14:01

老师  转出未交增值税和未交增值税有什么不同  每次结转增值税都会混淆搞不清楚   能发下具体的结转步骤和分录吗？

玲老师 解答

2022-11-18 14:05

你好 
你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

宝贝 追问

2022-11-18 14:31

好的  谢谢老师

玲老师 解答

2022-11-18 14:37

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！