甲酒厂为增值税一般纳税人，本年1月用粮食白酒10吨抵偿乙农场大米款80000元，该批粮食白酒的成本共计35000元该批粮食白酒本月售价为每吨4800～5200元，平均销售价格为每吨5000元，（不含增值税）。该批粮食白酒已经发出，且在发出时，其控制权由甲酒厂转移给乙农场。（1）对甲酒厂相关业务进行账务处理。

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-11-18 11:05

3、借应付账款80000
贷库存商品35000
应交税费-应交增值税-销项税6500
-应交消费税20400
其他收益18100

（1）计算甲酒厂的增值税销项税额10*5000*13%=6500
（2）计算甲酒厂的应纳消费税=10*5200*20%+10*2000*0.5=20400

学员您好，12月1日、10月18日这两个日期对吗

2022-01-03 21:52:25

3、借应付账款80000 贷库存商品35000 应交税费-应交增值税-销项税6500 -应交消费税20400 其他收益18100 （1）计算甲酒厂的增值税销项税额10*5000*13%=6500 （2）计算甲酒厂的应纳消费税=10*5200*20%%2B10*2000*0.5=20400

2022-11-18 11:05:06

一般纳税人出售废旧电脑的账务处理可分为三步走：首先，根据《增值税暂行条例》的规定，需要向税务机关申报出售，并将售出货物登记在《销项发票》中；其次，累计销售额、汇算清缴应纳税额等相关的账务处理；最后，根据《增值税暂行条例》的规定，应递交增值税申报表，完成报税。增值税税率取决于纳税人营业额是否达到了规定的标准，一般纳税人出售废旧电脑一般采用6%的税率，普通纳税人为17%（大额交易或一般纳税人尽量出具发票，以减少税负，并做好相关账务处理）。举例来说，一般纳税人张先生出售废旧电脑1台，获得了收入200元。根据增值税暂行条例的规定，需要准备《销项发票》，记载完整的物品描述、单价、数量等信息，收入200元，税率为6%，则应纳税额为12元（200*6%），净收入188元（200-12）。纳税人完成账务处理后，需将《销项发票》完整提交税务机关，并在每月底完成申报，最终完成报税程序。拓展知识：根据《增值税暂行条例》的规定，凡是使用折旧、摊销方法计提所得税的，需要把折旧、摊销的税负及其他费用的税负分别计入月份的营业收入当中，作为应纳税款的一部分。

2023-03-09 14:12:09

哦，这个是单位的固定资产吗？

2022-04-11 09:43:54

您好，则账务处理如下：借：银行存款/应收账款 15万贷：固定资产清理 10万贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 5万（15*0.3%）同时，将固定资产转为清理状态：借：固定资产清理 10 贷：固定资产 10万

2024-01-05 10:20:20

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