甲公司为一般纳税人,按13%计算增值税·主营A产品,销售价格为200元/ 件:单位成本80元/件,一次性购货量400件以上(含400件),享受九折优患·另外还提供(2/10,1/20n/30)的折扣优惠条件·12月1日,销售给某公司A产品500件,当日货款未收·10月18日:该公司支付货款,假设计算现金折扣时考虑增值税:请对甲公司以上业务进行账务处理

恒山老师

职称：注册会计师,税务师

2022-01-03 21:52

学员您好，12月1日、10月18日这两个日期对吗

恒山老师解答

2022-01-03 21:57

假设是12月18日收到款项
售出时：
借：应收账款 101700
贷：主营业务收入 90000
应交税费-应交增值税（销项税额） 11700
转成本：
借：主营业务成本 40000
贷：库存商品 40000
收到款项时：
借：银行存款 100683
财务费用 1017
贷：应收账款 101700

3、借应付账款80000 贷库存商品35000 应交税费-应交增值税-销项税6500 -应交消费税20400 其他收益18100 （1）计算甲酒厂的增值税销项税额10*5000*13%=6500 （2）计算甲酒厂的应纳消费税=10*5200*20%%2B10*2000*0.5=20400

2022-11-18 11:05:06

学员您好，12月1日、10月18日这两个日期对吗

2022-01-03 21:52:25

一般纳税人出售废旧电脑的账务处理可分为三步走：首先，根据《增值税暂行条例》的规定，需要向税务机关申报出售，并将售出货物登记在《销项发票》中；其次，累计销售额、汇算清缴应纳税额等相关的账务处理；最后，根据《增值税暂行条例》的规定，应递交增值税申报表，完成报税。增值税税率取决于纳税人营业额是否达到了规定的标准，一般纳税人出售废旧电脑一般采用6%的税率，普通纳税人为17%（大额交易或一般纳税人尽量出具发票，以减少税负，并做好相关账务处理）。举例来说，一般纳税人张先生出售废旧电脑1台，获得了收入200元。根据增值税暂行条例的规定，需要准备《销项发票》，记载完整的物品描述、单价、数量等信息，收入200元，税率为6%，则应纳税额为12元（200*6%），净收入188元（200-12）。纳税人完成账务处理后，需将《销项发票》完整提交税务机关，并在每月底完成申报，最终完成报税程序。拓展知识：根据《增值税暂行条例》的规定，凡是使用折旧、摊销方法计提所得税的，需要把折旧、摊销的税负及其他费用的税负分别计入月份的营业收入当中，作为应纳税款的一部分。

2023-03-09 14:12:09

哦，这个是单位的固定资产吗？

2022-04-11 09:43:54

您好，则账务处理如下：借：银行存款/应收账款 15万贷：固定资产清理 10万贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 5万（15*0.3%）同时，将固定资产转为清理状态：借：固定资产清理 10 贷：固定资产 10万

2024-01-05 10:20:20

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