老师，您好： 小规模差额出售不动产；以前财务将20年一般企业收入明细表中非流动资产处置利得填列差额金额107034.29（64058346-6293448/1.05），通过固定资产清理资产处置损益1028763.49元，要怎么调整？

合适的芒果 追问

2022-11-18 09:19

没错，之前财务填报非流动资产处置利得直接按照卖价-原值算了收入

合适的芒果 追问

2022-11-18 09:19

这栏不是应该填资产处置的金额？

郭老师 解答

2022-11-18 09:19

你好，他这个分录是正确的，正规的分录就是这一个，只不过是在实际操作中，增值税的销售额和所得税的销售额就是不一致，你把第二个分录的固定资产清理给他，改成其他业务收入，这样的话就是一致的。但是你最后一个分录需要修改一下。

合适的芒果 追问

2022-11-18 09:22

最后一个分录怎么改

郭老师 解答

2022-11-18 09:27

借资产处置损益
贷固定资产清理5371718.8

合适的芒果 追问

2022-11-18 09:28

好的谢谢老师

郭老师 解答

2022-11-18 09:30

不用客气，工作愉快。