答疑老师您好，我们老板有甲乙两家公司 ，两家公司存在往来款200万（甲记 其他应付款-乙 200万）， 后面甲收到了乙开的100万发票，甲要付款100万； 我收到发票时的会计处理： 借 主营业务成本 贷 应付账款-乙 100万 后面付款时： 借 应付账款-乙 贷 银存 100万 此时 其他应付款-乙 依然挂着200万 我的会计处理是否正确？

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢

借：主营业务成本 贷：应付账款我现在想冲回这笔分录，是做相反的分录就行了吧？借：应付账款，贷：主营业务成本借：应付账款，贷：主营业务成本

答： 你好，是的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

答： 第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本