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朴老师

职称： 会计师

2022-11-16 20:18

废机油这个不属于成品油

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 20:20

你在19年3月29日的答复中说可以在成品油模块开具的，当时的文件依据是什么？？哪个才是准确回答？？

朴老师 解答

2022-11-16 20:23

这个看你们怎么操作

如果购进的时候有专票勾选入库了
那就是要入成品油库存
按照国家税务总局公告2018年第1号文件规定,在成品油模块开具发票

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 20:26

成品油发票是指销售汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等成品油所开具的增值税专用发票（以下称“成品油专用发票”）和增值税普通发票。销售废机油不在这个文件之列吧

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 20:28

废机油的商品和服务名称是什么？

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 20:29

你既然说废机油不属于成品油，那企业购进的时候怎么能够获得成品油发票？

朴老师 解答

2022-11-16 20:32

我说了是两种情况
如果购进的时候有专票勾选入库了
那就是要入成品油库存
按照国家税务总局公告2018年第1号文件规定,在成品油模块开具发票

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 20:33

废机油的商品和服务名称是什么？

朴老师 解答

2022-11-16 20:35

这个入成品油那就是成品油废机油

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 20:37

国家税务总局公告2018年第1号文件规定,可开具的范围也不包括废机油吧

朴老师 解答

2022-11-16 20:37

同学你好
这个适用废机油

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 20:44

你说的不对吧。依据财税〔2013〕105号文件第三条，符合本通知第二条规定的纳税人销售免税油品时，应在增值税专用发票上注明产品名称，并在产品名称后加注“（废矿物油）”。这里的产品可是再生油品而不是废机油。

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 20:55

19年的答复是可以开成品油发票，现在回答不可以开成品油发票，成品油消费税政策近年来并没有相关调整。又说购进的时候有专票入库存的可以开成品油发票，文件依据包不包括废机油也没有解释明白。商品和服务名称也没弄明白

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 21:01

朴老师，你怎么不看也不回答了

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 21:02

还有五次追问机会，你能给我一个完整的解答么

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 21:05

能不能有一个准确的回答，按照现行会计条例和税收政策，销售废旧润滑油能不能开具成品油发票，对应的准确商品和服务名称是什么？（废机油不对，因为按照财税2013【105】号文件，标注废机油的油品实质为再生油品）。

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 21:06

以废机油为原料生产的再生油品。

甜甜的钥匙 追问

2022-11-16 21:10

你不看，不答，我该怎么处理？急急急！！

朴老师 解答

2022-11-16 21:16

我没说不可以开，是可以不开，只要没入系统库存就可以不开

甜甜的钥匙 追问

2022-11-17 02:33

我没问可不可以不开，我问得是可不可以开。

甜甜的钥匙 追问

2022-11-17 02:34

不开当然可以了，销售成品油不开票的多了

甜甜的钥匙 追问

2022-11-17 02:34

请正面回答我上面提出的问题

甜甜的钥匙 追问

2022-11-17 02:35

能不能有一个准确的回答，按照现行会计条例和税收政策，销售废旧润滑油能不能开具成品油发票，对应的准确商品和服务名称是什么？（废机油不对，因为按照财税2013【105】号文件，标注废机油的油品实质为再生油品）。

朴老师 解答

2022-11-17 05:32

这个可以开成品油发票

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废机油这个不属于成品油
2022-11-16 20:18:07
你这个业务是综合了好几个 销售货物要交增值税3% 疫情期间是1%, 还有相应的城建税 附加税 地方教育附加 购销货物印花税按照万分之三 在就是个人所得税不超过1.5万额是按照55
2020-06-21 04:42:39
应当求发源文件，因为PDF文件可能有缺损，客户可能要求查看原本的格式。
2023-03-13 16:21:25
同学你好，现在一般支持PDF的，只要能够打印出来就可以的
2022-04-12 14:53:00
您好，一、关于农产品增值税进项税额抵扣主要政策规定 1.《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税〔1995〕52号）文件对的初级农业产品的范围进行了明确。不在规定范围的农产品不得享受农产品特殊抵扣政策。 2.《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（财税〔2012〕38号）文件 3.《国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第35号） 4.《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号） 5.《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号） 6.《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第19号） 7、财政部 税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 二、农产品增值税抵扣进项税额一般计算方法 1.纳税人购进农产品取得一般纳税人开具的增值税专用发票，按增值税专用发票上注明的增值税进项税额抵扣。 2.纳税人购进农产品从取得小规模纳税人代开的增值税专用发票，以增值税发票上注明的金额和规定的扣除率计算进项税额。 3.纳税人购进农产品取得农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而开具的普通发票或农产品收购发票，以发票注明的价款（含烟叶税）和规定的扣除率计算进项税额。 4.上述扣除率2017年7月1日至2018年4月30日为11%。2018年5月1日以后10%。2019年4月1日以后9%。 三、农产品进项税额抵扣的特殊规定 1.加计扣除法 根据（财税〔2017〕37号）文件，加计扣除的前提条件:纳税人购进农产品用于生产销售或委托加工高税率的货物。2018年5月1日起为16%税率的货物。计算公式:当期生产领用农产品已按票面税率（扣除率）抵扣税额/票面税率（扣除率）*2% 2.核定扣除法 根据《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》共有三种情形五种方法。这里不具体说明，大家可以看文件规定。 四、注意事项 1.自2017年7月1日起，流通环节从小规模纳税人处购进农产品取得普通发票，不再允许计算抵扣增值税进项税额，只有取得增值税专用发票，才允许计算抵扣进项税额。 2.根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第19号）规定，购进农产品取得小规模纳税人增值税专用发票采取计算抵扣增值税的，不得将增值税专用发票上的票面税额填报在《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）前三栏，而应将计算的进项税额填报在第六栏（农产品收购发票或者普通发票）中。 3.适用加计扣除规定的，如果既销售有高税率货物又有其它税率的，要分别核算，否则不能加计扣除，而且购进从小规模纳税人处取得的增值税专用发票的，只能凭票面税额抵扣，不得采取计算抵扣办法。 4.采用核定扣除办法的，扣除率一般为对外销售产品的适用税率。但试点纳税人购进农产品用于生产经营且不构成货物实体（包括包装物、辅助材料、低值易耗品）的，如果高税率即16%税率，2018年5月1日以后为12%。
2019-03-26 23:31:16
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