医保账户有待转金，10月份的医保费用一部分用待转金抵扣了，请问会计上如何做账

郝金艳~coffee for the soul 追问

2022-11-16 10:31

我们是企业，今年有人退休了，给职工办理医保退休，把退休人员从退休之日到办理退休期间多交的费用给退回来，退回来直接退到医保的待转金账户了，现在10月的费用直接用退回的这部分钱抵扣了，会计上怎么做账

家权老师 解答

2022-11-16 10:35

退回冲减交的费用就是了哈

郝金艳~coffee for the soul 追问

2022-11-16 11:18

但是医保在抵扣这部分费用的时候是随机分配的，抵扣一部分个人的，一部分单位的，抵扣了个人的这部分如何冲减，因为个人每个月都是正常在工资里代扣

家权老师 解答

2022-11-16 11:19

借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
先发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款