2021年购入设备先预付了20万元（设备总价50万元）。会计将预付款做成本入帐，今年我公司又支30万元，现在我把20万元已做了调整。第1步：借：主营业务成本20 贷：未分配利润 20. 第2步：借：固定资产 50 贷：主营业务成本 20 银行存款 30 问题1：这样做帐对吗？

水中的小鸟 追问

2022-11-13 10:35

第1步：借：主营业务成本20 贷：未分配利润 20.这个分录对吗？

郭老师 解答

2022-11-13 10:36

你好，可以的，可以这么做的，你这个是做今年的成本，然后红冲去年的，对的正确的。

水中的小鸟 追问

2022-11-13 10:40

那为什么是贷未分配利润呢？原来21年是借：主营业务成本20 贷：银行存款20

郭老师 解答

2022-11-13 10:42

以前年度的利润用利润分配，未分配利润它代替的是主营业务成本，明白。