老师：我们公司2021年签订了一个项目服务合同，年限是8年的，每年服务费368万元，都是按年开票，按年收款的，2022年目前未开票未收款。假设在2022年12月31日之前我公司都还未开票未收款，那么需要确定今年的收入吗？ 确定收入是话分录借方：应收账款368 贷方：主要业务收入 347.17 应交税费-应交增值税20.83 对不对？

七夕 追问

2022-11-10 09:24

那我直接按年来做收入可以吗？   像我们这种情况2022年目前未开票未收款，那确认收入时，应交税费应交增值税要交税了吗？还是等开票的时候才缴纳增值税。

meizi老师 解答

2022-11-10 09:24

你好；1按月来做账； 按照权责发生制来做账 ；2.   挂应收账款 按月做收入 计提增值税 ；缴纳； 不是等着开票   

七夕 追问

2022-11-10 09:25

符合增值税的确认条件吗？

meizi老师 解答

2022-11-10 09:25

你好；  是的； 你们服务是按月来服务的话； 那么就是这样做；  

七夕 追问

2022-11-10 09:45

那企业所得税呢？也是正常按照确认的收入申报吗？

meizi老师 解答

2022-11-10 09:45

你好； 是的；  你按月做收入； 那么你所得税也是  会影响的  

七夕 追问

2022-11-10 09:48

钱没有收到，增值税 企业所得税都要交，太难了

meizi老师 解答

2022-11-10 09:50

 你好；  是的； 挂应收账款 做收入来  考虑哈