老师你好，请问一下，我公司成立之后就申请为一般纳税人，是为了收取对方开给我们增值税专用发票，但是我们几个月了，还没有开发票出去，请问我收到的专用进项发票，在做会计分录时，是不是做到：应交税费-待认证进项税额科目？另外还想问一下，在纳税申报表中附表二的第三栏待抵扣进项税额还需不需要填写？

Sunny红 追问

2022-11-09 19:49

郭老师你好，请问一下，老板买香烟收到一张购烟的普通发票，我在填写纳税申报表时，发票在附表二中，有一笔显示在农产品1张，金额为3920元，税额为0元，请问这里需不需要处理？还有香烟属于农产品吗？老板买香烟也为了客情关系

郭老师 解答

2022-11-09 19:54

你好，这个烟不属于初级农产品的。

郭老师 解答

2022-11-09 19:55

还有福利费、招待费的也抵扣不了，

Sunny红 追问

2022-11-09 19:57

就这样保存申报，就说这里有误，那我是需要把表格中的数据修改为0，才可以吗？

郭老师 解答

2022-11-09 19:58

都把它改成零就可以的。