小菲老师
职称： 中级会计师,税务师
2026-03-09 12:47
同学，你好 要么自动结转出了问题，要么手动调整过 答
不可以直接把以前开给 A 公司的发票改成 B 公司，直接改抬头属于虚开，风险极大。 答
这个负数不能直接改数字，要从根源调整： 先查项目归类：把不该放在「支付其他与经营活动有关的现金」的金额（如股东借款、往来款），调整到投资 / 筹资活动项目，减少经营流出，让净额转正。 补全经营流入：确认是否有未入账的销售收款，补录后增加经营流入。 调整付款节奏：把部分付款延后到下一期，减少本期经营流出。 答
您好，有呀，现在还有这个，我才开的 答
你好，不是的，看你们的成交价格，股权申报时缴纳印花税的 答
一般纳税人收到增值税专用发票入账借应交税费应交增值税税进账，电子税务局系统必须把这张发票抵扣吗
答： 同学，你好 嗯嗯，是的
一般纳税人从小规模纳税人出购进零件，未取得增值税专用发票，要计入应交增值税吗
答： 你好同学，没有取得专票的话，价税合计金额入账，那么分录是这样的 借：库存商品 贷：银行存款/应付账款
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
某制药厂(一般纳税人)主要生产各类药品，某年7月至8月发生如下经济业务：(1) 7月份销售应税药品，收到货款20000元(含税)，并向对方收取包装费3200元；(2) 7月份外购生产用材料价款50000元，取得增值税专用发票。支付运费1000元，增值税90元(有运费发票) 。(3) 8月份销售免税药品一批，价款150000元，动用上月外购原料成本28000元（已扣进项税）。支付运输公司运输免费药品的运费700元，增值税63元，取得运费发票。(4) 8月份销售应税药品1000000元(不含税)(5) 8月份外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明税款5000元；支付产品说明书加工费，取得专用发票上注明税款340元 。问：该企业7-8月应纳增值税款是多少？
答： 你好 7月份 销项税额=（20000%2B3200）/1.13*13%=2669.03 进项税额=50000*13%%2B90=6590 应交增值税=2669.03-6590=-3920.97（不用交税，留抵）未读 2022-03-12 19:47:25 8月份 进项税额转出=28000*13%%2B63=3703 销项税额=1000000*13%=130000 进项税额=5000%2B340=5340 应交增值税=130000%2B3703-5340-3920.97=124442.03
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