资产减值损失里有笔金额5575， 他是冲销坏账赚的 相当于一笔收益。利润表里，是不是不管这笔 5575 当月是资产减值产生的收益 还是损失，都要减掉才是营业利润？

Helen 追问

2017-07-02 21:39

借：坏账准备 5575 贷 资产减值损失5575 月底  借 资产减值损失 5575 贷 本年利润 5575. 
利润表中，是减掉5575的，所以 不管 5575是收益 还是损失  都是减5575吗？

李爱文老师 解答

2017-07-02 22:09

从你做的分录看 
借：坏账准备 5575 
 贷： 资产减值损失5575 
 月底  
借：资产减值损失 5575 
 贷 本年利润 5575 
属于资产减值损失的收益。 
营业利润是：31754.25元 
计算过程是：212549-186386-（-16.25）-（-5575）-31754.25 
因此在利润表中，资产减值损失栏中 
应填的数据是：-5575 
这样才会利润表数据正确

Helen 追问

2017-07-02 22:15

老师 所以这就是我的疑惑所在呀。因为利润表是自动结转的，结转后就是这样了。 
这样的话 我是不是要在做凭证的时候 就把资产减值损失记在贷方，用负数表示？ 到时候结转利润表  才能显示负数？因为我第一次用软件做帐，不是很懂，望老师详细解答 谢谢

李爱文老师 解答

2017-07-02 22:21

借：坏账准备 5575 
借： 资产减值损失-5575 
月底  
贷：资产减值损失 -5575 
贷 本年利润 5575 
这样做分录试试。可能你们试的公式是：取借方数，因此为取5575元，如果你按我写的这个分录，可能取数就正确了

Helen 追问

2017-07-03 09:04

谢谢老师，之前提问别的老师回答的很敷衍，您耐心把我疑惑解了 谢谢