之前暂估的商品含税入账，进项统计导出来金额对不上，如果含税入账，把进项税挂在其他应收款-进项税，挂着？这个在会计上合理吗？而且公司之前就是应该付的货款还有几十万没有付完，所以进项将近900万没有收到。

若如 @初见? 追问

2022-11-07 16:43

我这不确定能否收到票，是否就是全部含税入账，全部入账到库存商品，还得先把之前暂估的875万冲销了吗？

meizi老师 解答

2022-11-07 16:48

你好1； 不确定就按照含税金额来入账 ；是的  

若如 @初见? 追问

2022-11-07 17:06

我这冲销了库存商品的暂估和销售成本的暂估，现在其他金额基本上都没有变化，就只有应付账款减少875万，这样可以吗？现在就是预收付账款上游840万左右，这样可以吗？还有必要做其他分录吗？

meizi老师 解答

2022-11-07 17:11

你好；  比如收到货物 1000万 ； 你实际发票不确定是否会收到； 你按照1000万暂估 ；后期收到发票 ；假如不含税是900万 ； 进项税是100万； 你红冲1000万暂估分录在按发票做；  借库存商品 900 ； 进项税100 贷 应付账款1000 

若如 @初见? 追问

2022-11-07 17:29

我们销售额是2000多万，就只有898万没有发票的，我就把之前的暂估给冲销了

meizi老师 解答

2022-11-07 17:34

 你好；  没有发票 等着发票来了在冲暂估哈 ；  你销售出去 的这部分货物正常按照暂估的数据结转成本 ；到时有差异在调整成本即可   

若如 @初见? 追问

2022-11-07 17:48

我是基本上全部都销售出去了，我不冲销暂估的商品，我这应付账款调不下来啊，我这样做的，你看可以吗

meizi老师 解答

2022-11-07 17:49

你好；   挂着暂估哈； 结转的时候借主营业务成本-  暂估成本贷库存商品-暂估成本   

若如 @初见? 追问

2022-11-07 17:54

老师的意思是，我做分录的时候，备注重新暂估销售成本吗？分录还是按照我上面的来做？

meizi老师 解答

2022-11-07 17:56

你好；     意思是先暂估 ；   正常计入  库存商品去 -暂估做分录。  后面收到发票 在考虑冲暂估分录； 有差异调增主营业务成本科目 ；  然后 销售正常做收入 按照暂估的成本结转即可  

若如 @初见? 追问

2022-11-07 18:00

我这之前的销售都做了成本结转的，10月基本上就没有开票，我现在要调整应付账款金额调下来，如果还是暂估，那我应付账款的金额基本上没有变化啊？负债率调不下来啊？

meizi老师 解答

2022-11-07 18:41

你好，你实际业务也只能按照我说的处理，你只有付款或者退货或者业务取消才能冲应付账款科目的

若如 @初见? 追问

2022-11-07 18:49

我这就是想把应付账款调下来，把负债率降低啊，刚冲销了，发现库存商品是负数，那我这调了半天，是不是都没有用？不管怎么调应付账款还是调不下来？

若如 @初见? 追问

2022-11-07 19:41

老师我可以预付和应付对冲不？

meizi老师 解答

2022-11-07 21:39

你除非是同一个公司下面的两个科目才可以对冲的，不同的单位两个科目一般不能对冲的