38岁的程某是锦化化工集团氯碱股份有限公司聚醚分厂八万吨环氧丙烷车间工段长。程某在任职期 间，发现在对本厂丙烯(环氧丙烷原料)回收装置的尾气排放进行控制后，可使丙烯消耗降低，进而提 高环氧丙烷产量，产生超过公司计划的“余量”。为此，程某曾问过企业有关负责人：“我们超额完 成生产计划，能不能多发点奖金?”得到的回答是：“我没有这个权力。”这就造成了一种局面：一 方面，职工超额完成产量的积极性得不到鼓励；另一方面，节能回收装置长期得不到有效利用，大量 的环氧丙烷随着尾气排放消耗掉。于是，程某就从生产的源头开始，买通了车间主任、段长、班长， 为其提供货源；对计量人员、门卫施以小恩小惠，用空车票充当重车票出厂；买通监

38岁的程某是锦化化工集团氯碱股份有限公司聚醚分厂八万吨环氧丙烷车间工段长。程某在任职期间，发现在对本厂丙烯(环氧丙烷原料)回收装置的尾气排放进行控制后，可使丙烯消耗降低，进而提高环氧丙烷产量，产生超过公司计划的“余量”。为此，程某曾问过企业有关负责人：“我们超额完成生产计划，能不能多发点奖金?”得到的回答是：“我没有这个权力。”这就造成了一种局面：一方面，职工超额完成产量的积极性得不到鼓励；另一方面，节能回收装置长期得不到有效利用，大量的环氧丙烷随着尾气排放消耗掉。于是，程某就从生产的源头开始，买通了车间主任、段长、班长，为其提供货源；对计量人员、门卫施以小恩小惠，用空车票充当重车票出厂；买通监

答： 1、内部控制的局限性可以概括为 内部控制存在的固有局限性包括： （1）在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效。 （2）可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避。 其他可能会影响内部控制效果的情况（并非固有局限性） （1）如果被审计单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求，也会影响内部控制功能的正常发挥。 （2）被审计单位实施内部控制的成本效益问题也会影响其职能，当实施某项控制成本大于控制效果而发生损失时，就没有必要设置控制环节或控制措施。 （3）内部控制一般都是针对经常而重复发生的业务而设置的，如果出现不经常发生或未预计到的业务，原有控制就可能不适用。 本案例体现了： 可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避。 如果被审计单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求，也会影响内部控制功能的正常发挥。

股东可以兼职财务负责人吗

答： 股东可以兼职财务负责人的哈

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，生产或者研发工时需要做什么单子让负责人签字给到呢？

答： 你好 低值易耗品是的二级科目