之前有付一笔油卡押金500，我 借其他应收款 500 贷银行存款 500。 之后油卡掉了，押金收不回来，该怎么做分录？而且我本来应收账款应该收该客户4500，但因为这个500的押金，所以他直接转了我4000到银行存款，怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 21:02

您好，不好意思，修改一个，分录，借；营业外支出－坏账损失，５００元，贷；其他应收款，５００元。收回欠款时，借；银行存款，４０００元，营业外支出－坏账损失，５００元，贷：应收账款，４５００元。我理解的对吗？

Helen 追问

2017-06-30 21:16

老师，按您这样的话 我营业外支出就是借方1000了。

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 21:18

您好，对的。我根据您的描述，我是这样理解的。               

Helen 追问

2017-06-30 21:29

可是我只是损失了500啊  为什么营业外支出借方是1000？ A公司给了我一个油卡，押金是500，可是我掉了，这500就收不回来了。刚好A欠我的帐是4500，所以他直接给我转了4000的账款，您现在理解了吗?

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 21:37

您好，我还是没有理解，A公司给了您一个油卡，您给对方５００元押金收不回来了，A公司欠贵公司的钱是４５００元，只给了您４０００元，您只损失了５００元，您感觉对吗？您的意思是不是对方公司的账上欠您的钱是４５００元，您的账里加上押金对方也是欠您４５００元啊？如果是的话，那就对了，您只损失５００元而已。

Helen 追问

2017-06-30 21:42

谢谢 知道了

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 21:44

您好，不客气。