老师，问一下，我们单位上月给外国人支付佣金时没有扣代扣代缴的增值税，但是税局附表二已经显示这笔进项税226,41，做账时只做了借：管理费用 4000 贷：其他应付款 4000 ，支付这笔226.41怎么做账，是做营业外支出吗

独木不林 追问

2022-11-02 18:48

不用应交税费-代扣代缴增值税这个科目过度吗

小杜杜老师 解答

2022-11-02 18:51

用这个科目过渡可以的，你最后把它结掉就行

独木不林 追问

2022-11-02 18:53

借：应交税费-应交增值税进项税 226.41

   贷：应交税费-代扣代缴增值税 226.41
 借：应交税费-代扣代缴增值税 226.41
    贷：银行存款 226.41  这样做可以吗

小杜杜老师 解答

2022-11-02 18:53

嗯嗯，这样做可以的

独木不林 追问

2022-11-02 19:01

好的，谢谢您！

小杜杜老师 解答

2022-11-02 19:03

嗯嗯，不用客气的哈~