打供货商货款18000，实际货款是18400，其中有400是冲保证金，之前保证金已挂：借：其它应收款，贷，银行存款，现在已提货，要冲这400元保证金，如何做凭证

打供货商货款18000，实际货款是18400，其中有400是冲保证金，之前保证金已挂：借：其它应收款，贷，银行存款，现在已提货，要冲这400元保证金，如何做凭证

答： 借：原材料 18400 贷：应付账款——XX公司 18400 借：应付账款——XX公司 18400 贷：其他应收款——应收XX公司保证金 400 贷：银行存款 18000

请问老 付款给供应商 实际应付70000，我们分两次付款 第一次付款40000 做凭证的时候是借票到应付 贷银行存款40000。请问第二次付剩下的30000 怎么记账？怎么冲掉之前的票到应付40000？

答： 你这个付款做应付账款 贷银行么，那现在收到发票做借xx费用 贷应付账款，再付款做借应付账款 贷银行就可以

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收到商业汇票之类的应该做库存现金收款凭证还是银行存款的收款凭证，或是转账凭证？

答： 收到商业汇票 属于应收票据。 分录是： 借：应收票据 贷：应收账款——XX公司 出纳做对应收票据做备查账，对应收票据收到、付出时均有相关的记录（收的是哪个公司的票据，将这张票据付给了哪个公司，并且付出时，交票据进行复印存档）