打供货商货款18000，实际货款是18400，其中有400是冲保证金，之前保证金已挂：借：其它应收款，贷，银行存款，现在已提货，要冲这400元保证金，如何做凭证

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-30 13:40

借：原材料      18400
贷：应付账款——XX公司    18400

借：应付账款——XX公司    18400
贷：其他应收款——应收XX公司保证金   400
贷：银行存款      18000

心语追问

2017-06-30 19:04

不是材料.是付供货商的款？

李爱文老师解答

2017-06-30 19:24

借：应付账款——XX公司 18400
贷：其他应收款——应收XX公司保证金 400
贷：银行存款 18000
就是这个分录处理

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