违约金为什么不扣除

酷酷的小蝴蝶 追问

2022-10-26 16:48

甲公司为居民企业，主要从事货物生产和销售。2019年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入5000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万。
（2）支付税收滞纳金3万，银行加息10万，向关联企业支付管理费17万。
（3）发生业务招待费50万，其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。
计算：当年应纳企业所得税

酷酷的小蝴蝶 追问

2022-10-26 16:50

你好 当年应纳企业所得税=（5000加上40加上2减10减25.2减2600）*25%

酷酷的小蝴蝶 追问

2022-10-26 16:51

合同也约金是税前据实抵扣的，应该减去吧

玲老师 解答

2022-10-26 17:05

企业间的违约金可以税前扣除 行政罚款  等不能扣 

酷酷的小蝴蝶 追问

2022-10-26 18:21

那这个标准答案里没有扣除呀，是答案有问题吗

玲老师 解答

2022-10-26 19:14

那你的意思是计算应纳税所得额时调出来了吗？如果没有调出来，就是扣除了。
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