我们在7月收到一张专票 我8月份抵扣也记账了 借：管理费用777.25 应交税费-增值税（进项税）20.85 贷：银行存款 798.1 现在这张专票对方说是税率开错了 刚刚我作了红冲（因为抵扣了要购买方红冲） 对方再重新开张正确的过来 那我11月这样做账对不对 1（红冲时） 借：其他应收款 20.85（税款） 贷：应交税费-增值税（进项税额转出）20.85 2.等收到正确的发票再做账 借：应交税费-增值税（进项税额转出） 贷：其他应收款 （这张重新开过来的正确发票我作发票不抵扣勾选处理，行不行，金额上可能有点点出入）

1、收到保险赔偿金 借：银行存款3700元 贷：其他应收款-保险公司 2、员工垫付修车款3700元 拿专票票回公司报销 借：其他应收款-保险公司 3274.34 应交税费-应交增值税（进项）425.66 贷：银行存款 3700元 这样就无法冲上一笔分录了 还是少一笔分录 还是哪里不对 我就是想不通

答： 借：其他应收款-保险公司 3700贷：银行存款 3700元 这个进项税额不做了

我们收到了对方开的专票，但是进项不属于我们抵扣的部分，所以都是要收回对方的钱；可以这样做分录不：借：其他应收款，1160，贷：银行存款 1160，同时，借：应交税费—应交增值税（进项）160，贷：应交税费—应交增值税（进项转出）160；可以这样不

答： 可以的，是这样做的哦

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们帮一家公司垫付电费，然后供电局开票给我们，然后我们认证了进项，然后还要做转出的，做分录：借：其他应收款，贷：银行存款，同时，借：应交税费—应交增值税（进项），贷：应交税费—应交增值税（进项转出），这样做分录可以不

答： 老师，我把金额给补上，借：其他应收款 1160，贷：银行存款 1160，同时，借：应交税费—应交增值税（进项）160，贷：应交税费—应交增值税（进项转出）160