邹老师注册税务师+中级会计师 都需要计提，我就从其他应收款，其他应付款两种方式给你回复吧 用其他应收款 代员工支付时 借；其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 从员工处扣款时 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款--社会保险费（个人部分） 用其他应付款时 从员工处扣款 借：应付职工薪酬-社保 贷：其他应付款-社保个人部分 缴纳时 借；其他应付款-社保个人部分 贷；银行存款 老师请问你给的这两种分录具体区别是什么？感觉像华容道一样，换

朴素的唇膏 追问

2015-10-31 19:45

根据你写的分录     说白了，就是一个字的差异，把其他应收款 改成其他应付款。
没看出有什么区别

朴素的唇膏 追问

2015-10-31 19:48

那你之前说通过其他应收款和其他应付款的口径不一样是怎么意思呢

朴素的唇膏 追问

2015-10-31 20:00

老师您现在是回答累了在敷衍吗？

朴素的唇膏 追问

2015-10-31 20:05

拿老师请你好好回答，我们是尊重你，相信你，才跟你请教，你随便一回答，我们以后怎么做账呀？如果您是请人代你回复的，麻烦你让专业点的助手来，谢谢！我们的时间也很宝贵！谢谢你！

朴素的唇膏 追问

2015-10-31 20:06

请您不要让那种白痴级别的助手来这里联手好吗，谢谢！！

邹刚得老师 解答

2015-10-31 18:35

这个没有为什么的，有的企业就通过其他应收款核算，有的企业就通过其他应付款核算，每个企业的会计处理习惯会有所不同

邹刚得老师 解答

2015-10-31 19:46

是没有什么区别，但是确实存在这两种核算方式
就像应收账款，预收账款核算原理一样

邹刚得老师 解答

2015-10-31 19:56

其实在核算个人社保的时候是一样的，前面表述有误

邹刚得老师 解答

2015-10-31 20:01

真的不是的。我是很认真的在回答，前面的回答给你引起的误解，我在此对你表示歉意

邹刚得老师 解答

2015-10-31 20:08

前面的回答给你造成的误导我深表歉意。
其他应收款处理方式
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

其他应付款核算方式
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
1、计提公司部分
借：管理费用-社保 716
  贷：应付职工薪酬-社保 716

2、计提工资
借：管理费用-工资 3500
  贷：应付职工薪酬-工资 3500

3、次月缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 716
   其他应付款-社保个人部分 279
   贷：银行存款    995

4、发放工资
借：应付职工薪酬-工资   3500
  贷：其他应付款-社保个人部分  279