公司购进化肥100吨，单价500元一吨，然后100吨以540元一吨卖出去，进项和销项都是开具11%增值税专用发票，就这一笔业务公司税务这块需要交哪些税？增值税及负税，企业所得税，企业税负，这些都是怎么算？

Miss shuang 追问

2017-06-28 14:09

谢谢老师，这笔业务税这块基本上就这些费用吧？对不对

方老师 解答

2017-06-28 12:30

交纳增值税 
增值税=销项税额-进项税额+进项转出 
税负=应交增值税/不含税销售额 
企业所得税=利润总额加减纳税调整额*25% 
企业所得税税负=应交企业所得税/不含税销售额

方老师 解答

2017-06-28 12:54

增值税=540*100*0.11-500*100*0.11= 
增值税税负=（540*100*0.11-500*100*0.11）/540*100 
企业所得税如果不考虑其他费用 
企业所得税=（540*100-500*100）*0.25= 
企业所得税税负=（540*100-500*100）*0.25/540*100

方老师 解答

2017-06-28 14:33

是的，实务中企业所得税要考虑期间费用。