你好，老师，只有一项一万二的技术服务费收款，这是要以工资的形式开出去的，现在还在账上，免税 利润表里税金及附加，还用写吗？税金是360，但是是免税的 还有资产负债表里，货币资金期末余额写的12000，然后应付职工薪酬写的12000，这一万二还在账户里，还没有开工资，这样写对吗？ 老师，企业所得税季报，是不是就写营业收入和营业成本就可以，不用填写税金什么的，谢谢

你好，老师，只有一项一万二的技术服务费收款，这是要以工资的形式开出去的，现在还在账上，免税利润表里税金及附加，还用写吗？税金是360，但是是免税的还有资产负债表里，货币资金期末余额写的12000，然后应付职工薪酬写的12000，这一万二还在账户里，还没有开工资，这样写对吗？老师，企业所得税季报，是不是就写营业收入和营业成本就可以，不用填写税金什么的，谢谢

答： 同学您好， 1、免税的部分要写分录 借：应交税费--应交增值税   360   贷：营业外收入     360 2、没有开工资，您写的是对的 3、所得数收入您填（12000-360），成本填12000，利润总额是0，就行，也不用缴税

企业所得税季报，10月新增了两列职工薪职工薪酬，实际支付给职工的应付职工薪酬那一列含2024年未发放2025发放的工资吗？还包含2025年的职工福利部分不？

答： 这个不包括2024年的部分，但是包括了福利费。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项吗

答： 是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项