你好，老师，只有一项一万二的技术服务费收款，这是要以工资的形式开出去的，现在还在账上，免税利润表里税金及附加，还用写吗？税金是360，但是是免税的还有资产负债表里，货币资金期末余额写的12000，然后应付职工薪酬写的12000，这一万二还在账户里，还没有开工资，这样写对吗？老师，企业所得税季报，是不是就写营业收入和营业成本就可以，不用填写税金什么的，谢谢

王小龙老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2022-10-24 21:58

同学您好，
1、免税的部分要写分录
借：应交税费--应交增值税 360
贷：营业外收入 360
2、没有开工资，您写的是对的
3、所得数收入您填（12000-360），成本填12000，利润总额是0，就行，也不用缴税

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