师，我想问下，我们公司之前的账是代理记账做的，然后老板转钱出去付货款了，票也是有开进来的，代理记账就根据发票和公账上的付款做账，也没管这笔钱到底付了没有！然后导致账上其他应收款，和应付账款挂了很多，税务问到这个问题了，然后我这么解释，税务说这不是虚开发票吗？这种算虚开吗

看不透的心 追问

2022-10-24 16:39

那这种调整的话，上一年度已经无法更改了，今年我调整的时候是做借：应付账款，贷：其他应收款吗？

立峰老师 解答

2022-10-24 16:44

是的。附上依据就可以。

立峰老师 解答

2022-10-24 16:45

如果需要提供正确的上年报表，更正上年就可以。

看不透的心 追问

2022-10-24 16:50

更正上年是什么意思？我只能在今年的凭证里修改了呀？依据可以是哪些内容

立峰老师 解答

2022-10-24 16:51

我是说调账在今年调。如果需要更正报表期初数，直接调就可以。

看不透的心 追问

2022-10-24 16:54

老师，不好意思，我还是没怎么明白你的意思！你是指报税的时候更在报表期初数吗？

立峰老师 解答

2022-10-24 17:01

你是指报税的时候更在报表期初数吗？
答：是的，如果不想改报表期初数，可以不改的。

立峰老师 解答

2022-10-24 17:02

不影响损益会好一点

看不透的心 追问

2022-10-24 17:05

税务也没说，反正就提出这个疑问，应付和其他应收款这么多，那就不需要自己去更改报表了吧！直接在今年调整

立峰老师 解答

2022-10-24 17:27

是的，把先期末数调过来，给他合理解释就可以