9月发生的费用并已支付款项，但发票要11月才到，本月如果记预付，等发票到时才确认费用，那权责发生制怎么解释？当期费用不应该计入当期吗？

立峰老师

职称：注册会计师,税务师

2022-10-23 00:11

同学你好
是否是专票？

立峰老师解答

2022-10-23 00:19

如果是普票
借：应付账款-##公司
     贷：银行存款
借：管理费用
     贷：应付账款-暂估-##公司
发票来时
借：应付账款-暂估-##公司
      贷：应付账款-##公司

学堂用户_ph840626 追问

2022-10-23 00:58

是的，是普票，前面两个分录能做在一张凭证上吗，还是要分开做。

立峰老师解答

2022-10-23 01:20

分开写好，原始单据不一样

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