我公司是建筑企业，现有另一公司（没有资质）挂靠我公司，利用我公司资质承包一建筑工程，我公司收受该公司管理费，建筑发票由我公司开给发包公司，我公司应该如何做会计分录？

王雁鸣老师 解答

2022-10-22 14:02

同学你好，收到管理费需要开发票给对方，借：银行存款等科目，贷：其他业务收入，应交税费。建筑发票开出后，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费。

高挑的电话 追问

2022-10-22 14:04

谢谢您了！把回款打给挂靠公司怎样做会计分录呢

王雁鸣老师 解答

2022-10-22 14:08

同学你好，借：预付账款，借：银行存款。

高挑的电话 追问

2022-10-22 14:14

？我是要把挂靠公司的回款给他，能用预付账款吗

王雁鸣老师 解答

2022-10-22 14:24

同学你好，是的，使用预付账款，等挂靠公司拿发票来后，借：工程施工等科目，贷：预付账款。