老师，能不能发一下税务从计提税费，进项，销项，缴费，的税的会计分录

Struggle 追问

2022-10-22 10:49

1、这是计提销项税额：借应交税费应交增值税销项 ，贷应交税费应交增值税转出未交增值税；2、这是计提进项税额：借应交税费应交增值税转出未交增值税 ，贷应交税费应交增值税进项   3、这指什么？借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2022-10-22 10:56

第一个是结转的销项，
第二个是结转的进项
第三个是结转的需要缴纳的增值税销项减进项

Struggle 追问

2022-10-22 11:20

第三个，如果余额在借 方，是不是不要做这笔？目前是不是不能留抵？

郭老师 解答

2022-10-22 11:22

对的，是的，是这么做。

Struggle 追问

2022-10-22 11:31

附加 税：比如：城市维护建设税：是不是这样做：借：税金及附加  贷应交税 费-应城市维护建设税

郭老师 解答

2022-10-22 11:32

对的，是的，是这么做的。