小规模，季度开普票35万，月底需计提税费吗？

vicky 追问

2024-04-12 11:20

一月2万，2月2万，3月31万，合是1%普票，是每个月开票时做应交税费？还是在3月直接计提？

刘艳红老师 解答

2024-04-12 11:24

三月直接计提就可以了

vicky 追问

2024-04-12 11:25

计提科目怎么写呢？

刘艳红老师 解答

2024-04-12 11:26

和确认收入一起做就可以了

vicky 追问

2024-04-12 11:27

借、贷怎么写呢？

刘艳红老师 解答

2024-04-12 11:28

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费

vicky 追问

2024-04-12 11:42

那是不是需调整1-2月的账，1-2月没想到3月会31万的业务，全部做的是借：应收账款  2万  ，贷：主营业务收入   2万

刘艳红老师 解答

2024-04-12 11:45

对的，把前面的冲掉，再做