请问我们之前主营业务分摊多了，导致交的增值税多了，现在我们调整红冲一些主营业务收入，现在红冲了多出来的银行存款怎么办，红冲是吧单据里的借：银存，贷：主营业务收入都红冲了，导致银存余额不准了。应该怎么调整呢

路路 追问

2022-10-21 16:03

我们的产品服务期是一年，之前没有用直线分摊法，收进多少钱就确认了多少收入。现在调整为直线摊销法确认收入了，想着之前多确认收入的可以冲减一部分，不知道怎么调整账目

meizi老师 解答

2022-10-21 16:07

 你好；     意思是每个月的金额是一样的； 要调整之前多做的金额  是吗 ？  这个跨年了吗  我看看之前分录   

路路 追问

2022-10-21 16:22

没有跨年呢，比如3月收到100万元，过去的做法是借：银行存款100万，贷主营业务收入，应交增值税，调整之后为3月到明年2月每个月，借银存100万，贷合同负债100万，确认收入为借：合同负债100万/12个月 贷主营业务收入，应交税费

路路 追问

2022-10-21 16:24

现在就是把之前多确认的收入红冲掉，但是涉及到银行存款这个科目余额会不对，应该怎么办呀

meizi老师 解答

2022-10-21 16:25

 你好；            借合同负债 负数金额； 贷主营业务收入；负数 ；  应交税费负数   

路路 追问

2022-10-21 16:50

可以直接红冲掉，然后做借：银存，贷：合同负债，应交税费吗，银存一增一减抵消

meizi老师 解答

2022-10-21 16:53

   不能哈 ；  你银行和合同负债是对的 ； 红冲收入      即可