老师好！去年购买税控盘计入管理费用-办公费了，今年收到退回的280元维护费，正常是直接红字做借：管理费用-办公费，但是今年未发生其他管理费用，不够冲减，季报财务报表又不允许为负数，该怎么处理？

一路向前 追问

2022-10-21 14:24

这样的话还要调整报表未分配利润的年初数是吧？还有已经申报的汇算清缴年报的未分配利润的年末数也要调整对吧？

一路向前 追问

2022-10-21 14:25

本企业是小企业会计准则，适用未来适用法，有简单的处理办法吗？就影响当期就好了，不想调以前年度损益

玲老师 解答

2022-10-21 14:27

小准则就直接冲减未分配利润。

玲老师 解答

2022-10-21 14:27

这个本来就是以前的，不需要调整。

一路向前 追问

2022-10-21 14:37

老师您的意思是直接借：银行存款，贷：利润分配-未分配利润做这一笔账就好了，不用调报表年初数是吗？

玲老师 解答

2022-10-21 14:43

是的，这样处理就可以了。

一路向前 追问

2022-10-21 14:46

好的，谢谢解答

玲老师 解答

2022-10-21 14:51

不客气，问题解决，请好评。