老师，我们公司是建筑业，我们有个小工程，工程款已收32万多，也已付工程材料款28万多，那要怎么结转营业成本？付工程材料款，我做的分录是：借 工程施工-合同成本-XXX项目-XXX材料 贷：银行存款

小叶子10325279 追问

2022-10-19 17:11

好的。如果之前另一个工程的一笔业务做错账了，之前记了借：工程施工，但因为那个工程是挂靠做的，不是与我们公司签的合同，但有部份材料或机械租赁费发了我们公司开票，我们公司公户打款了材料款和租赁费，现在要怎么纠正账务？

郭老师 解答

2022-10-19 17:18

你好，你们单位开出去的发票吗？那按照你的工程来做就可以了，属于你单位的主营业务收入和成本。

郭老师 解答

2022-10-19 17:18

这个在建工程就是你的成本，你躲到工程施工里。

小叶子10325279 追问

2022-10-19 17:21

不是，我是指支付了材料款和机械租赁费，但因为这个工程是挂靠做的，不应该材料票和机械票不应该开给我们公司，而要开给挂靠公司吧？但款是我们公司付的，付款后我做分录借：工程施工—材料费   工程施工—机械租赁费，所以应该怎么纠正账务？

郭老师 解答

2022-10-19 17:22

你好，收入你们单位也不开出去吗？如果是的话，出一个委托书，对方企业委托你们单位付款，借其他应收款，对方企业贷银行存款，需要对方还钱给你们。

小叶子10325279 追问

2022-10-19 17:26

收入是业主开票给挂靠单位（甲方），工程款也是打给甲方的哦，我们公司因为资质不够，所以才挂靠甲方来做这个工程项目。如果我们是挂靠甲方做工程，又想将工程款直接转给我们公司，需要怎么操作呢？

郭老师 解答

2022-10-19 17:27

你好，那你们就出一个委托书就可以当对方委托你单位付款，然后到时候你们这一部分收入再转给你单位不就可以了？相当于他还钱给你

小叶子10325279 追问

2022-10-19 17:30

但工程有利润的话，收到的工程款肯定会比工程成本费用支出多，那甲方把工程成本费用支出的那部份钱还给我们后，余下的工程款怎么转给我们呢？要怎么操作才是可行的？

郭老师 解答

2022-10-19 17:31

剩余的那一部分需要给对方提供发票吗？如果不需要的话，私户收款。

小叶子10325279 追问

2022-10-19 17:32

但工程款在甲方公户上，甲方可以从公户转钱给我们私户吗？余下的工程款金额也不小的。

郭老师 解答

2022-10-19 17:36

你好可以的
可以的
可以
可以

小叶子10325279 追问

2022-10-20 09:42

老师，早上好！根据昨天跟你提到的问题，现在我们所有工程项目收款与支出费用，与挂靠公司（即甲方）操作是：所有的收、支、开票、与供应商或业主签工程、材料合同等，都是以挂靠公司的名义签合同及开票的，所以挂靠公司收到业主转入的工程款后，扣除需支付的材料费、机械租赁费、劳务费等及我们公司与挂靠公司约定的应扣税费、管理费、押证费等费用后，余下的工程款才通过找另一些公司走账的形式转款到我们私户。请问一下，我们这样子操作是否对的？如果不能这样子操作，该如何正确操作这些账务？

郭老师 解答

2022-10-20 09:46

就是你们单位提供成本发票，对方企业需要支付，不管是哪个企业支付的，他都可以给你们回款
就相当于本来应该开给你的成本发票，直接都开给对方企业了
货款之后给你单位支付
或者是直接开付款给开发票的企业，比如你从a那边购买的材料，A发酵开给对方企业，然后对方再支付给a，这样你们单位就不用支付了
这样也不用做

剩余的另一部分利润私下转给你们

小叶子10325279 追问

2022-10-20 09:55

老师，意思是我们与挂靠公司一直以来的这样子操作是没有问题的，是吗？再想问一下，挂靠公司余下另一部份没出完给我们公司的工程款，能否不用我们通过找另一些与工程相关的公司给挂靠公司开成本票出数，而直接让挂靠公司从公户转余下的工程款给我们私户？

郭老师 解答

2022-10-20 09:56

好，那你不能说这个没有问题，挂靠本来就是违法的，不认可不是吗？

郭老师 解答

2022-10-20 09:56

不过是你们现在已经发生这样，必须这么做，不是吗？这种是最少的交费方式。

小叶子10325279 追问

2022-10-20 10:03

是的，如果能将余下工程款让挂靠单位直接从其公户上出款给我们的私户，就免去了找公司走账要给走账公司付相关走账税费。不过要挂靠公司从公户转钱给我们私户，他们估计不肯这样做，因为他们转款给我们的依据是什么？

郭老师 解答

2022-10-20 10:12

他转给你公司账户，你们给他开发票吗？不开不是吗？那既然不开，转给个人和企业有什么区别吗？

郭老师 解答

2022-10-20 10:12

这就看你们自己协商了，你当时怎么跟人家要求的？

小叶子10325279 追问

2022-10-20 10:25

我们是找另外一些材料商或劳务公司开成本票给挂靠公司（等于走账，而不是我们公司开票给挂靠公司），再由挂靠公司将余下的款转给开票方（即走账公司），再由开票方（走账公司）转款给我们私户。我想再次确认的是：我们公司不开票给挂靠公司，挂靠公司真的能直接从公户把余下工程款打给我们公司公户或私户吗？

郭老师 解答

2022-10-20 10:27

你好，可以的，可以这么做的。

小叶子10325279 追问

2022-10-20 10:59

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-10-20 11:00

不用客气，工作愉快。