请问老师，工程公司办理三级资质的费用需要计入到哪个会计科目

微信用户 追问

2022-10-15 13:19

老师，一其有50多万元，不是应该计到无形资产吗。这个资质老板说还可以按原价给卖掉

郭老师 解答

2022-10-15 13:19

可以的
可以做无形资产

微信用户 追问

2022-10-15 13:20

老师，这个做无形资产，需要设置二级科目吗

郭老师 解答

2022-10-15 13:22

二级科目需要设置的
建筑资质

微信用户 追问

2022-10-15 13:23

老师，这个分录怎么写，变卖时的分录又怎么写

郭老师 解答

2022-10-15 13:26

借无形资产
贷银行
安月分摊
借管理费用
贷累计摊销
借银行
累计摊销
贷无形资产
然后差额放到资产处置损益。

微信用户 追问

2022-10-15 13:29

老师，这个资质的费用不是一次性付，是分好几个月付清的，这个累计摊销的金额根据什么来摊，是从哪个月开始摊销

郭老师 解答

2022-10-15 13:29

你好，那无形资产是一次做的，你分好几次付款也得一次做，一次做无形资产，你不能今年付一笔款做无形资产，明年付一笔债务做无形资产，一块儿做借预付账款，贷银行存款。

郭老师 解答

2022-10-15 13:30

分摊十年总的无形资产/12/10
办理下来资质的当月就可以

微信用户 追问

2022-10-15 13:32

老师，您的意思是，如果不是一次性付的，就先做预付账款，等付最后一笔时全部转到贷方科目，借方做无形资产对吗？

郭老师 解答

2022-10-15 13:34

不是这个意思的，我的意思是你资质什么时间取得的，比如你预付了第一笔取得了，借预付账款贷银行存款，借无形资产贷预付账款，这个第二个分录写总的金额，每次支付的时候借预付账款贷银行存款。

微信用户 追问

2022-10-15 13:37

老师，这个资质一共是50万元，第一笔付是10万元，并取得了资质。剩下的就一下拖大半年才付清

郭老师 解答

2022-10-15 13:38

借预付账款10万，贷银行存款，
借无形资产贷预付账款50万。

微信用户 追问

2022-10-15 13:39

老师，这个第二笔借无形资 贷 预付账款是在以后全部付清时做，还是也在这个月付第一笔时一起做呢

郭老师 解答

2022-10-15 13:39

第一个月付款了就可以的。

微信用户 追问

2022-10-15 13:43

老师，我也不确定是不是50万元，什么附件都没有，老板就把该付款的金额报给我，没有任何手续，我就根据老板要求付款的金额填了一张付款申请表让老板批，这样做可行

郭老师 解答

2022-10-15 13:45

可以的，可以做的，就是不允许抵扣所得税。

微信用户 追问

2022-10-15 13:46

老师，您的意思是没发票不给抵所得税，如果有就可以抵对吗

郭老师 解答

2022-10-15 13:50

对的是的是的是的是的。

微信用户 追问

2022-10-15 13:50

老师，请问这个预付账款需要设二级科目吗

郭老师 解答

2022-10-15 13:51

你好，需要设置的对方企业。