出口企业201704月收齐报关单免抵退一般贸易销项税额6000元，国内销项税额1500元，抵扣进项税额8000元，当月退税4500元。如果201705月收齐报关单免抵退销项税额5000元，抵扣进项额500元，那么请问201705月退税多少？

美丽人生 追问

2017-06-25 08:37

请你回复重点问题可以吗？国外不用征

美丽人生 追问

2017-06-25 09:46

以上…如果201705月把201704月年的国内销项税额冲红变负数1500元，那么201705月退税多少？

李爱文老师 解答

2017-06-24 20:36

国外销售免增值税，这个问题你追问一下，我将答案发给你 
需要将退税率算出来

李爱文老师 解答

2017-06-25 08:35

即征即退吗，按17%的对国外销售征税，再按17%退税

李爱文老师 解答

2017-06-25 08:38

2017年4月 
国外销售免征增值税 
销项税额：1500元 
进项税额：8000元 
当月退税：4500元 
应纳税额：1500-8000=-6500（属于期末留抵税额是6500元） 
当留抵税额大于“免、抵、退”税额时，可全部退税，免抵税额为0。 
由于6500元大于4500元，4500元全部退税，免抵税额是0 
2017年4月留抵税额就是：6500-4500=2000元 
 
2017年5月 
国外销售免征增值税 
期初留抵税额2000元 
免抵退税额：5000元 
当月销项税额0 
当月进项税额：500元 
应纳税额：0-（500+2000）=-2500元（留抵税额2500元） 
应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录;当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额=免抵退税额-留抵税额。 
留抵税额2500元小于免抵税额5000元。当月退税额：2500元， 
免抵税额=5000-2500=2500元

李爱文老师 解答

2017-06-25 10:03

2017年4月用进销抵掉国内销售1500元，2017年4月本来留抵是6500元，最后出口退税4500元后，最终留抵2000元 
2017年5月退税是2500元