税局退回上年多交所得税，如何出分录？

晨东 追问

2022-10-12 16:52

借 银行存款
 贷 所得税费用 

不是这样吗？
 

东老师 解答

2022-10-12 16:52

不行 跨年不能这么做的

晨东 追问

2022-10-12 17:06

21年４季度的所得税没有计提。
2022年１月交纳的时候才计提的

东老师 解答

2022-10-12 17:07

是的所以按照我说的做

晨东 追问

2022-10-12 17:23

在交所得税的时候比如１０月交纳３季度的
是不是应该在９月的账上先计提呢？

东老师 解答

2022-10-12 17:24

对，就应该在九月份的时候集体

晨东 追问

2022-10-12 17:27

哦，那之前我在交纳的当月才做计提，是不对的，都做错账了

东老师 解答

2022-10-12 17:27

正确的来说应该在9月份的时候计提，10月份的时候缴纳。