想问一下公司的预收账款要按时申报缴纳增值税及附加税对吧？那这个增值税和附加税还需要按时计提吗？

再回首 追问

2017-06-23 16:59

@方老师:那确认收入时再计提的话也就是在开发票的时候计提。对吗？计提时的分录麻烦老师帮我做一下。谢谢您！

方老师 解答

2017-06-23 17:10

一般纳税人 
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-城建税，教育费附加等

再回首 追问

2017-06-23 17:11

@方老师:一般是在开发票时才确定收入的对吧？谢谢老师。

方老师 解答

2017-06-23 17:13

是的。开票时确认销售收入。