老师您好，上期有留抵税额1479.03，本期销项税额33353.26，进项税额31919.67.抵扣了上期留抵税额还剩45.44，这个分录要怎么做？

佳麦_ 追问

2022-10-12 12:10

老师您好，留抵税额是几期累计的，我们之前会计做了分录，借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税  ，  现在应交税额-未交增值税的贷方余额是-1479.03

meizi老师 解答

2022-10-12 12:14

你好 ；   那就是未交增值税借方挂着了。 你把你本期的进项税和销项税结转了。  

佳麦_ 追问

2022-10-12 12:19

好的老师。那结转本期留低税额的分录是像我图片中一样贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？

meizi老师 解答

2022-10-12 12:21

 你好；   是的； 都要走哈 ； 比如     销项税大于进项税 ；
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
  
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 
   

佳麦_ 追问

2022-10-12 12:27

好的。谢谢老师的耐心回答，这样写我就看懂了

meizi老师 解答

2022-10-12 12:29

 不客气的； 帮到你就好；   那你自己运用到你  实际业务做科目哈。