我们把设备卖给别人后，又租回来，别人打款给我们2000万，总的还款金额是2100万，其中的100万走未确认融资费用对吗？

紫苏 追问

2022-10-11 17:01

那么，我问你，我们收到利息发票，对方开具的专票，那么我该怎么走账？

朴老师 解答

2022-10-11 17:05

计入进项税之后转出到未确认融资费用就可以了

紫苏 追问

2022-10-11 17:14

没听明白，你说的转，我也知道。我就是想知道，100万里面又包括30万税金，这100万，我摊销时，每月摊10万，借：财务费用 10 万贷：未确认融资费用10万？是这样做吗？牵扯的进项怎么走账？请回答具体点

朴老师 解答

2022-10-11 17:17

融资性售后回租业务承租方会计处理

出售资产时作分录，

借：应收账款（银行存款）

  累计折旧

  贷：固定资产

    递延收益

租入资产作分录，

借：融资租赁资产

  贷：长期应付款

    未确认融资费用

付款时作分录，

借：长期应付款

  贷：银行存款

同时分摊未确认融资费用，

借：财务费用

 借进项 贷：未确认融资费用（按实际利率确认）借财务费用贷进项转出租入资产折旧，

借：管理费用

  贷：累计折旧

分摊递延收益，

借：递延收益

  贷：管理费用

紫苏 追问

2022-10-11 17:18

明白了，谢谢老师

紫苏 追问

2022-10-11 17:19

同时分摊未确认融资费用，

借：财务费用

 借进项 贷：未确认融资费用（按实际利率确认）借财务费用贷进项转出租入资产折旧，这是什么意思？没看明白

朴老师 解答

2022-10-11 17:21

这个就是进项转出到财务费用

朴老师 解答

2022-10-11 17:21

因为这个利息发票不能抵扣进项

紫苏 追问

2022-10-11 17:22

啊，说了半天，这种进项不能抵扣？为什么啊？我们如果开出的不是利息发票，是手续费发票呢？

朴老师 解答

2022-10-11 17:25

这个是guiding

就是不能抵扣

紫苏 追问

2022-10-11 17:27

如果是手续费发票呢？

朴老师 解答

2022-10-11 17:28

手续费发票可以抵扣的

紫苏 追问

2022-10-11 17:35

那我8月份一次性付手续费3万，是支付的8.9.10月的手续费，那么我支付时该怎么走账呢？

朴老师 解答

2022-10-11 17:38

借管理费用
借进项
贷银行存款

紫苏 追问

2022-10-11 17:40

不应该是计入财务费用手续费吗？并且，这些手续费也要分摊吧？不能一次性计入到一个月的吧？

朴老师 解答

2022-10-11 17:50

同学你好
财务费用的话可以计入财务费用手续费
可以一次性计入一个月
这个没事
只要没超过一年就行