甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税率13%，材料采用实际成本进行日常核算2022年4月30日“应交税费—应交增值税”科目借方余额为4万元，该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。要求：（1）编制下述经济业务相关的会计分录（“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称（2）计算甲公司5月份发生的销项税额、应交增值税额和应交未交的增值税额（1）购买原材料一批，增值税专用发票上价款60万元，增值税7.8万元，已开出商业承兑汇票。材料入库（2）对外销售原材料一批，成本36万元，计税价格41万元（3）销售产品一批，销价20万元（不含增值税额），成本16万元，发票等单据已交购货方，货款尚未收到（4）将原材料一批用于发放职工福利，成本30万元（5）因意外火灾毁损原材料一批，实际成本为10万（6）用银行存款交纳本月增值税2.5万元（7）月末将应交未交增

是一般纳税人，税率17%，收到某材料作为投资，含税117000，没取的增值税专用发票，分录是原材料117000，为什么不是借原材料117000/1.17 应交税费应交增值税进项税117000/1.17*0.17呢？

答： 你好，没有收到专用发票，是不可以计入进项税额核算的

某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录：（1)购入原材料时分录（2)认证后会计分录（3)销售货物时会计分录（4）交纳上月应纳增值税时会计分录

答： 你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录（1）购入原材料时分录（2）认证后会计分录(3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录

答： 你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10