小规模商贸公司，有很多私人要的，没有开票，导致库存商品太多，该如何处理？以前的代账会计是按采购成本来结转成本，这样对吗？

李霞老师 解答

2022-10-09 12:01

他之前的做法不对的。

jane 追问

2022-10-09 12:02

库存现金是0余额，这样做账，那库存现金就是负数了

李霞老师 解答

2022-10-09 12:03

你好，那咱的钱收到哪里去了呢？因为咱发生销售了。

jane 追问

2022-10-09 12:05

现金在手上，然后又用现金采购商品或者发送工资了。

jane 追问

2022-10-09 12:07

但是以前的代账，做账没是  借：库存商品 /应付职工薪酬   贷：库存现金    而且 挂在了   其它应付款（法人），到账其它应付款也太多。

李霞老师 解答

2022-10-09 12:08

你好，那说明是收到现金了，所以要借库存现金。然后呢，后期支付或买别的商品的时候，还得要进项发票才能让库存现金减少。

jane 追问

2022-10-09 12:13

那就是，收到现金先做：借：库存现金   贷：主营业务收入    那如果现金不存进银行，还要做  借：银行存款   贷：库存现金吗？

李霞老师 解答

2022-10-09 12:14

你好，不存进银行的话，就不要做第二个凭证了。

jane 追问

2022-10-09 12:14

现金都直接又用掉了，如果借：银行存款 贷：现金   现金又少了

李霞老师 解答

2022-10-09 12:16

你好，咱们借方一开始是借库存现金，后期用到的时候就贷库存现金就行，跟银行存款没有关系了。

jane 追问

2022-10-09 12:18

前期发生的，现在可以补做吗？
借：库存现金   贷：主营业务收入    然后再结转 借：主营业务成本  贷：库存商品

李霞老师 解答

2022-10-09 12:19

你好同学，可以的，没有问题的。

jane 追问

2022-10-09 12:26

好的，谢谢老师！

李霞老师 解答

2022-10-09 12:27

祝您生活愉快开心

jane 追问

2022-10-09 12:27

老师，其它应付账款（法人） 挂账太多，怎么处理？ 公账上的钱不够还给法人。

李霞老师 解答

2022-10-09 12:29

你好，那说明公司借的法人的钱比较多了。，等到后期公司有了钱以后转给法人。借其他应付款，贷营业外收入，把它调整一部分到营业外收入里面，但是不能调整太多。

jane 追问

2022-10-09 12:34

不能调整太多，那怎么处理？

李霞老师 解答

2022-10-09 12:37

你好，还是等到后期企业里有钱了以后还给法人。

jane 追问

2022-10-09 12:39

好的，谢谢！老师：计提工资与实际发放的不同，可以吗？工资是几件的

李霞老师 解答

2022-10-09 12:40

你好，没问题的，后期咱如果计提的比实际发放的多的话，你可以把原来计提的那个差额部分红冲掉就行，嗯，就是科目写一样的科目金额写成负数就可以了。

jane 追问

2022-10-09 12:44

如果计提的比实际发放的少呢

李霞老师 解答

2022-10-09 12:48

你好，那就补申报计提，把那个差额的部分再重新计提一部分就可以了。