周老师，公司6月转了了几个技术转让，这个技术转让不征企业所得税，我需要做账务处理吗？如果按利润表报税的话，可以抵扣以前年度损益。把免征的加进去，利润就为负数了，账我需要调吗？

纯真的大地 追问

2022-10-09 11:36

不是！之前会计一直没得做无形资产，就是新型技术发明专利的转让，方面的转让，然后也核算不了成本

meizi老师 解答

2022-10-09 11:40

 你好；   调整分录到无形资产去 ；  不然你这个转让所得不好判断是否免税的 

纯真的大地 追问

2022-10-09 13:42

开票开的是专票！没有申请免增值税，只是企业所得申报的时候有提示！这种我可以不填写吗，不享受免企业所得税吗？

meizi老师 解答

2022-10-09 13:45

 你好 ；      你可以放弃 ；但是你科目还是要做无形资产调整哦  

纯真的大地 追问

2022-10-09 13:51

麻烦老师告知如何调整呢

meizi老师 解答

2022-10-09 13:51

你好；  你这个跨年没有 ； 之前怎么做科目的  

纯真的大地 追问

2022-10-09 14:36

跨年了！之前会计没有做过！只是有这个专利！技术专利转让

meizi老师 解答

2022-10-09 14:39

你好 ； 没有做 ？ 那你支付的钱 没有发生 金额支付吗 ？  不然我都没法判断科目的

纯真的大地 追问

2022-10-09 14:44

是这样的，这个就相当于是那个技术专利的转让，然后之前的会计，我看那个资产负债表上面都没有体现出来，有无形资产，嗯，这就是今年六月份的时候就把一些技术专技术专利的那个呃，发明和那个新型使用新型的发明就转让给别人了。也就是说，之前的会计根本就没有做过无形资产。

meizi老师 解答

2022-10-09 14:47

你好；  关键是你无形资产这个资产取得； 你们没有花钱吗？ 怎么来的