上月有应交增值税244.39，然后这个月 只有进项4300，资产负债表上面应交税费应该填多少呢？？（郭老师在吗）

美多 追问

2022-10-07 13:34

嗯 别的 没有

venus老师 解答

2022-10-07 13:44

那就是-4300+244．39
按照科目余额表期末余额填列

美多 追问

2022-10-07 13:45

进项不是可以抵扣吗？为啥在应交税费里面呢

venus老师 解答

2022-10-07 13:48

上面是应交增值税，是你下期应交的，然后又出现进项税额

美多 追问

2022-10-07 13:52

对 是这个意思，不明白 为啥进项在应交税费里面啊

venus老师 解答

2022-10-07 13:59

如果你做帐，在应交税费科目余额表里，这个就是期末借方余额，你们进项形成了留抵

美多 追问

2022-10-07 14:01

那我负债表里面 应交税费 填负数是吗？

venus老师 解答

2022-10-07 14:02

对的同学是这样的

美多 追问

2022-10-07 14:35

那我还用下期交244.39的增值税吗

venus老师 解答

2022-10-07 14:37

要呀，这个不影响你的交数

美多 追问

2022-10-07 15:23

那交的时候冲掉了244.39，那我没有抵扣的进项不就少了244.39吗？

venus老师 解答

2022-10-07 15:25

那是上个月你们抵扣进项后应交的增值税

美多 追问

2022-10-07 15:26

是啊，那我这期不是还从进项4300里面抠掉了吗？

venus老师 解答

2022-10-07 15:32

这期，你又销项就可以抵扣掉