1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小铃铛老师

职称： 中级会计师

2022-09-30 09:53

同学，您好！
1、本月应交增值税=销项税额-进项税额=50万-100万，留抵50万。
您这个“应交税费-应交增值税贷方60万”，要看明细科目的
2、应纳税所得额=100万-10万+20万=110万
应纳企业所得税=110万*25%=27.5万。
3、借：库存商品/原材料     100万
           应交税费-应交增值税（进项税额）10万
        贷：应付账款     110万
4、借：库存商品/原材料   100万
         贷：银行存款    100万

上传图片  
相关问题讨论
这个没有什么区别，只是科目不同而已，一般都是用应交税费应交增值税。
2022-04-07 19:07:41
小规模纳税人用应交税费-未交增值税指的是小规模纳税人应交税费和未交增值税之和。而应交税费-应交增值税，则是指除去小规模纳税人应交的增值税外的其余应纳税款之和。
2023-03-15 10:24:48
小规模纳税人开普票呢 用什么科目呢
2024-01-22 11:35:13
缴纳直接记应交税费-应交增值税就行了嘛
2022-12-01 09:54:27
小规模纳税人缴纳增值税的会计分录应借：应交税费-应交增值税。因为小规模纳税人只需按规定的税率缴纳增值税，而不用按照税务机关规定的其他抵扣规模缴纳增值税，故应编制会计分录时应借“应交税费-应交增值税”科目。 此外，增值税是国家的重要财政收入，是国家实施财政政策和调节经济的重要手段，也是实施流转税制度、实行统一税制改革的重要内容，是我国经济体制改革中的重要组成部分。
2023-03-13 13:59:43
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...