第一季度应交增值税未达到交税减免额，在第二季度初如何做分录结转营业外收入啊？

天会亮、心会暖 追问

2017-06-21 14:07

老师，不多，请笑纳，谢谢

宋生老师 解答

2017-06-21 14:16

您好！什么东西？谢谢！

天会亮、心会暖 追问

2017-06-21 14:25

支付社保的分录是：借：管理费用，贷：银行存款是么？

宋生老师 解答

2017-06-21 14:28

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款