客户佣金直接从货款扣，税务局说要代扣代交增值税和企业所得税，有关这两块的分录怎样做？

纯真的大地 追问

2022-09-29 19:09

因为是国外的客户，所以税务局要求
是支付国外的佣金

郭老师 解答

2022-09-29 19:20

借销售费用佣金
贷应付账款
借应付账款
贷银行存款
应交税费增值税/附加税/企业所得税
借应交税费增值税/附加税/企业所得税
贷银行存款

纯真的大地 追问

2022-09-29 20:08

佣金是直接从货款中扣除，
借应收帐款，
借销售费用佣金
贷出口销售收入
借应收帐款，
借销售费用佣金
贷出口销售收入
贷应交税费/增值税/企业所得税
这样不平，因为应收款和收入应该相等   申报退税的时候佣金就要扣除，佣金不能申请退税

郭老师 解答

2022-09-29 20:10

你应收账款100
扣除佣金10
增值税2
所得税2
你收他多少钱是不是100-14

纯真的大地 追问

2022-09-29 20:30

是的
增税率13%.所得税25% 是吗老师

郭老师 解答

2022-09-29 20:40

佣金6%
所得税10%

借应收帐款，100-10
借销售费用佣金10
贷出口销售收入100
借销售费用佣金4
贷应交税费/增值税/企业所得税4
做这个

纯真的大地 追问

2022-09-29 21:02

4元怎么算的？
是佣金部分代扣代交增税和所得税

郭老师 解答

2022-09-29 21:14

是的
举的例子
金额忽略