那个小规模金税盘820怎么做分录，是 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时：借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用-办公费

邹老师 解答

2017-06-21 09:52

你好，是的，就是这样进行账务处理

正直的水壶 追问

2017-06-21 09:56

老师，你好，就是这样子的话，是不是在我7月季度申报缴税的时候就在那个抵扣那里填写820，假如我们没有那么多税抵扣的话是不是就不用填820 
还有我们只收到航天给的490的抵扣联，并没有330的抵扣联，可是他们又说可以全额抵扣

邹老师 解答

2017-06-21 09:57

你好，有多少抵扣多少，在没有应纳税额的时候，你可以先不抵扣 
这个确实是可以全额抵免的

正直的水壶 追问

2017-06-21 10:00

也就是说我需要先做这两笔分录 
还是说我抵扣后再去做分录？

邹老师 解答

2017-06-21 10:01

你好，先做第一笔分录 
第二笔分录是抵扣多少做多少

正直的水壶 追问

2017-06-21 10:03

但是还是要在你申报缴税前做那抵扣的分录，还是说申报缴税后下个月在做

邹老师 解答

2017-06-21 10:04

你好，申报抵扣的当月

邹老师 解答

2017-06-21 10:10

你好，7月份申报没错，但是减免还是在6月份，所以你需要在6月份做账