2016年度会计口径亏损，但按税务主管部门要求仍要按预收款交纳年度所得 税，如何填写汇算表

坐看云起时 追问

2017-06-21 08:38

报表如何填写

邹老师 解答

2017-06-21 08:38

你好，报表还是根据你做的分录编制

坐看云起时 追问

2017-06-21 08:50

请具体讲讲所得税汇算中如何计算出应预交的所得税，收入，成本、利润都 和财务 报表 一致，因利润为负则计算 出所得税为0 ，

邹老师 解答

2017-06-21 08:51

你好，根据  预收账款金额*预计毛利率*企业所得税税率计算 
房地产企业不是根据实际利润申报所得税，而是根据 预收账款金额*预计毛利率*企业所得税税率计算的

坐看云起时 追问

2017-06-21 08:54

就是说年度汇算表中所得税按正常申报为0，然后另行再按年度预收款再申报一次，对吗？那这个二次申报表既不是季报以不是年报，从那下载呢

邹老师 解答

2017-06-21 08:55

你好，不是两次申报 
而是在附表中有个专门针对房地产企业预计毛利的表格需要填写，在这个地方做纳税调整增加